利潤損失險 百科名片又稱“營業(yè)中斷保險”利潤損失保險的賠償計算 ，是依附于財產(chǎn)保險上的一種擴大的保險。一般的財產(chǎn)保險只對各種財產(chǎn)的直接損失負(fù)責(zé)，不負(fù)責(zé)因財產(chǎn)損毀所造成的利潤損失。利潤損失保險則是對于工商企業(yè)特別提供的一種保險。它承保的是被保險人受災(zāi)后停業(yè)或停工的一段時期內(nèi)（即估計企業(yè)財產(chǎn)受損后恢復(fù)營業(yè)達(dá)到原有水平所需的時間）的可預(yù)期的利潤損失，或是仍需開支的費用。例如，由于商店房屋被焚不能營業(yè)而引起的利潤損失，或是企業(yè)在停工、停業(yè)期間仍需支付的各項經(jīng)營開支，如工資、房租、水電費等。 又稱“營業(yè)中斷保險”，是依附于財產(chǎn)保險上的一種擴大的保險。一般的財產(chǎn)保險只對各種財產(chǎn)的直 利潤損失險接損失負(fù)責(zé)，不負(fù)責(zé)因財產(chǎn)損毀所造成的利潤損失。利潤損失保險則是對于工商企業(yè)特別提供的一種保險。它承保的是被保險人受災(zāi)后停業(yè)或停工的一段時期內(nèi)（即估計企業(yè)財產(chǎn)受損后恢復(fù)營業(yè)達(dá)到原有水平所需的時間）的可預(yù)期的利潤損失，或是仍需開支的費用。例如，由于商店房屋被焚不能營業(yè)而引起的利潤損失，或是企業(yè)在停工、停業(yè)期間仍需支付的各項經(jīng)營開支，如工資、房租、水電費等。一般根據(jù)企業(yè)上年度實現(xiàn)的毛利潤加上本年度的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢經(jīng)公證會計師核查后確定。 產(chǎn)品或服務(wù)的區(qū)域： 方向：供應(yīng) 有效期：長期有效 [編輯本段]簡要說明 （一） 利潤損失險基本內(nèi)容 利潤損失險負(fù)責(zé)賠償由于發(fā)生相應(yīng)財產(chǎn)險保單列明的保險事故而造成被保險人營業(yè)中斷或受到干擾而造成的損失。利潤損失險不可單獨投保，是以財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險為基礎(chǔ)的，被保險人是否持有足額有效的財產(chǎn)險保單是利潤損失險必不可少的條件。 （二） 承保范圍 本保險的主要承保項目包括毛利潤損失、工資損失、審計師費用和欠款帳冊損失。 利潤損失險 （三） 投?；玖鞒毯褪掷m(xù) 1、投保人提交填寫正確的投保單。 2、保險人接到投保單后，進行查勘、審核和信用調(diào)查，對符合承保條件的簽章承保。 3、保險人向被保險人簽發(fā)保險單或其他保險憑證，并載明雙方當(dāng)事人約定的合同內(nèi)容。 （四） 主要保險責(zé)任 同相應(yīng)的財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險的保險責(zé)任，被保險人在保險期限內(nèi)位于本保單明細(xì)表指定的處所經(jīng)營的業(yè)務(wù)由于下列原因而受到干擾或造成營業(yè)中斷，本保險負(fù)責(zé)賠償其損失，包括火災(zāi)、爆炸、雷電、颶風(fēng)、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉、飛機墜毀、飛機部件或飛行物體墜落、水箱、水管爆裂等。 （五） 保險金額的確定 第一項：毛利潤損失，其確定有兩種方法： ①營業(yè)額減少：毛利潤損失＝毛利潤率×賠償期限內(nèi)由于損失所造成的營業(yè)額低于標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)額的差額 ②營業(yè)費用增加：專為避免或縮小營業(yè)額的減少而支出的，如果不予花費，營業(yè)額就要因出險而在賠償期限降低的，必要的和合理的額外費用，但該項費用以不超過毛利潤率乘以因花費額外費用而避免降低的營業(yè)額所得的金額為限。 以上兩項應(yīng)扣除在賠償期限內(nèi)因出險可能在毛利潤中減少或停止支付而節(jié)約的業(yè)務(wù)開支和費用。 第二項：工資損失，其金額的確定有兩種方法： ①營業(yè)額減少：賠償金額＝工資率×營業(yè)額的減少，但扣除由于出險減少工資數(shù)額而節(jié)省的任何金額。 ②營業(yè)費用增加：賠付金額為超過第一項第②種方法列明額外費用的那一部分。 利潤損失險 第三項：審計師費用，限于被保險人因本保險單項下的索賠，為利潤損失保險的賠償計算 了本公司的需要而提供及證明其帳冊或其他營業(yè)帳冊或文件的任何細(xì)節(jié)或細(xì)目或其他證明、證據(jù)或情況所付給其審計師的合理費用。 第四項：欠款帳冊損失，主要包括： ①顧客應(yīng)付被保險人的一切數(shù)額，但以被保險人因損失帳冊的直接后果，而不能收取這些欠款為限。 ②因損失帳冊而必須支付的超過正常收款費用部分的費用。 ③證明本項賠償時必須支付審計師的合理費用。 （六） 主要擴展責(zé)任的附加險 包括全部營業(yè)額條款、未保險的維持費用條款、通道堵塞條款、 謀殺條款、公眾事業(yè)設(shè)備擴展條款、遺失帳冊條款、恢復(fù)保險金額條款、每月預(yù)付賠款、調(diào)整保險費條款等。 （七）賠償基本流程和手續(xù) 受理案件――現(xiàn)場查勘――核定損失――責(zé)任審核――賠款計算――賠付結(jié)案。 [編輯本段]保障范圍 凡依法設(shè)立的企事業(yè)單位、社會團體、個體工商戶及其他經(jīng)濟組織，均可作為被保險人。 [編輯本段]內(nèi)容 利潤損失險負(fù)責(zé)賠償由于發(fā)生相應(yīng)財產(chǎn)險保單列明的保險事故而造成被保險人營業(yè)中斷或受到干擾而造成 利潤損失險的損失。利潤損失險不可單獨投保，是以財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險為基礎(chǔ)的，被保險人是否持有足額有效的財產(chǎn)險保單是利潤損失險必不可少的條件。 （1） 承保范圍 本保險的主要承保項目包括毛利潤損失、工資損失、審計師費用和欠款帳冊損失。 （2） 投?；玖鞒毯褪掷m(xù) 1、投保人提交填寫正確的投保單。 2、保險人接到投保單后，進行查勘、審核和信用調(diào)查，對符合承保條件的簽章承保。 3、保險人向被保險人簽發(fā)保險單或其他保險憑證，并載明雙方當(dāng)事人約定的合同內(nèi)容。 （3） 主要保險責(zé)任 同相應(yīng)的財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險的保險責(zé)任，被保險人在保險期限內(nèi)位于本保單明細(xì)表指定的處所經(jīng)營的業(yè)務(wù)由于下列原因而受到干擾或造成營業(yè)中斷，本保險負(fù)責(zé)賠償其損失，包括火災(zāi)、爆炸、雷電、颶風(fēng)、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉、飛機墜毀、飛機部件或飛行物體墜落、水箱、水管爆裂等。 （4） 保險金額的確定 第一項：毛利潤損失，其確定有兩種方法： ①營業(yè)額減少：毛利潤損失＝毛利潤率×賠償期限內(nèi)由于損失所造成的營業(yè)額低于標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)額的差額 ②營業(yè)費用增加：專為避免或縮小營業(yè)額的減少而支出的，如果不予花費，營業(yè)額就要因出險而在賠償期限降低的，必要的和合理的額外費用，但該項費用以不超過毛利潤率乘以因花費額外費用而避免降低的營業(yè)額所得的金額為限。以上兩項應(yīng)扣除在賠償期限內(nèi)因出險可能在毛利潤中減少或停止支付而節(jié)約的業(yè)務(wù)開支和費用。 第二項：工資損失，其金額的確定有兩種方法： ①營業(yè)額減少：賠償金額＝工資率×營業(yè)額的減少，但扣除由于出險減少工資數(shù)額而節(jié)省的任何金額。 ②營業(yè)費用增加：賠付金額為超過第一項第②種方法列明額外費用的那一部分。 第三項：審計師費用，限于被保險人因本保險單項下的索賠，為了本公司的需要而提供及證明其帳冊或其他營業(yè)帳冊或文件的任何細(xì)節(jié)或細(xì)目或其他證明、證據(jù)或情況所付給其審計師的合理費用。 第四項：欠款帳冊損失，主要包括： ①顧客應(yīng)付被保險人的一切數(shù)額，但以被保險人因損失帳冊的直接后果，而不能收取這些欠款為限。 ②因損失帳冊而必須支付的超過正常收款費用部分的費用。 ③證明本項賠償時必須支付審計師的合理費用。 （5） 主要擴展責(zé)任的附加險 包括全部營業(yè)額條款、未保險的維持費用條款、通道堵塞條款、 謀殺條款、公眾事業(yè)設(shè)備擴展條款、遺失帳冊條款、恢復(fù)保險金額條款、每月預(yù)付賠款、調(diào)整保險費條款等。 （6）賠償基本流程和手續(xù) 受理案件――現(xiàn)場查勘――核定損失――責(zé)任審核――賠款計算――賠付結(jié)案。

首先計算營業(yè)額減少所致的毛利潤損失利潤損失保險的賠償計算 ：公式:（標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)額-賠償期營業(yè)額）*毛利率，為4萬元

保險金額為30萬，全年毛利潤為50萬，為不足額投保，因此賠償金額應(yīng)為利潤損失保險的賠償計算 ：4萬元*（30萬/50萬）為2.4萬元。

正確答案應(yīng)為D

保險賠款＝損失金額×（保險金額÷出險時保險財產(chǎn)利潤損失保險的賠償計算 的實際價值）=損失金額*投標(biāo)比例

比例賠償方式按照保險財產(chǎn)利潤損失保險的賠償計算 的保險金額與保險價值的比例來進行保險賠付利潤損失保險的賠償計算 ，

它可以用手計算不定值保險中不足額保險的部分損失賠款利潤損失保險的賠償計算 ，計算公式為：

賠款=損失金額×（保險金額/保險價值）(保險金額≤保險價值)

比例賠償方式還可以用于計算定值保險中部分損失的損失程度，

并據(jù)此計算定值

保險的賠償數(shù)額，

計算公式為：賠款=保險金額×損失程度

損失程度＝（出險時當(dāng)?shù)赝旰檬袃r-損余價值）/出險時當(dāng)?shù)赝旰檬袃r】*100%

比例賠償方式將保險目標(biāo)的實際價值和保險金額聯(lián)系在一起，如果確定的保險金

額低于保險目標(biāo)的實際價值，則只能按照比例獲得賠償。因此，比例賠償方式一

般用于一些隨市價變動較大的動產(chǎn)投?；蛘吣承┢髽I(yè)財產(chǎn)保險。

擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教利潤損失保險的賠償計算 你避開保險的這些"坑"

第一項保險限于由于營業(yè)額減少，營業(yè)費用增加所致利潤損失保險的賠償計算 的毛利潤損失，賠償金額如下：

1、營業(yè)額減少：

賠償金額為毛利潤率乘以賠償期限內(nèi)由于損失所造成的營業(yè)額低于標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)額的差額。

2、 營業(yè)費用增加：

但這項費用以不超過毛利潤率乘以因額外費用而避免降低的營業(yè)額所得的金額為限。

但如本項的保險金額低于毛利潤率乘以年度營業(yè)額所得的金額，給付的賠償金額應(yīng)按比例減少。 第二項的保險限于工資損失，給付的賠償金額為：

1、 營業(yè)額減少：

（1）. 從發(fā)生損失時賠償期限開始到不遲于第▁周末為止，賠償金額為工資率乘以▁周內(nèi)的營業(yè)額減少所得的金額，扣除上述賠償期限部分中由于出險減少工資數(shù)額而節(jié)省的任何金額。

（2）.賠償期限其余部分的賠償金額為工資率乘以該期間的營業(yè)額減少，扣除該賠償期內(nèi)由于出險減少工資數(shù)額而節(jié)省的任何金額。但不得超過工資率的50%乘以該賠償期的營業(yè)額減少所得的數(shù)額，另加上本項1款（1）節(jié)下扣除的節(jié)省金額。

2、 營業(yè)費用增加：

賠付金額為超過第一項2款列明額外費用的那一部分，但不得高于根據(jù)本項1款（1）節(jié)和（2）節(jié)有關(guān)營業(yè)減少的規(guī)定的如未發(fā)生這項費用原要支付的額外費用。

但如本項保險金額低于工資率乘以年度營業(yè)額所行的金額，本項的賠償金額應(yīng)按比例減少。 第四項保險限于本保險單附加條款▁項下的賠償。

定義

一、毛利潤：

（一） 營業(yè)+年終庫存+在制品(半成品)三項的數(shù)額減去

（二） 上年庫存+在制品(半成品)+特定營業(yè)費用的數(shù)額為毛利潤。注意：上年庫存和年終庫存以及在制品（半成品）的數(shù)額應(yīng)按照被保險人正常的會計計算方法算出，并適當(dāng)規(guī)定折舊。

二、 特定營業(yè)費用：

（一） 購買原材料的全部數(shù)額（減除獲得的折扣）利潤損失保險的賠償計算 ；

（二）工資的全部數(shù)額；

（三） 為維持業(yè)務(wù)的正常經(jīng)營而支付的出險后可能停付的一切專用及直接費用。

注意：除在明細(xì)表內(nèi)另有規(guī)定外，本定義措詞的含義應(yīng)與被保險人賬冊中通常表達(dá)的意義相一致。

三、 工資：付給雇員報酬總額[包括獎金、加班費、生活補助（如有此項補助）、保險費、節(jié)假日工資以及其他與工資有關(guān)的款項]。

四、營業(yè)額：在營業(yè)處所經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，對出售及交付的貨物及提供的服務(wù)付給被保險人的金額（扣除折扣）。

五、賠償期限：自發(fā)生損失之日起至第▁月末止，在此期間營業(yè)結(jié)果因損失而受到影響。

六、毛利潤率：在發(fā)生損失之日前的會計年度內(nèi)，毛利潤對營業(yè)額的比率。

七、工資率：在發(fā)生損失之日前的會計年度內(nèi)，工資總額對營業(yè)額的比率。

八、 年度營業(yè)額：發(fā)生損失之日以前十二個月內(nèi)的營業(yè)額。

九、 標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)額：發(fā)生損失之日前十二個月相當(dāng)于賠償期間的營業(yè)額。

上述數(shù)額或比率必要時應(yīng)根據(jù)營業(yè)趨勢及情況的變化，或損失發(fā)生前后業(yè)務(wù)受影響情況，或如未發(fā)生損失原會影響業(yè)務(wù)的其他情況予以調(diào)整，使調(diào)整的數(shù)額盡可能合理地接近在出險后有關(guān)期間如未發(fā)生損失原可取得的經(jīng)營結(jié)果。

1.被保險人如偽報、誤報或隱瞞任何重要細(xì)節(jié)，本保險單應(yīng)予無效。

2. 本保險起期以后，不論何時，如遇下述情況而未經(jīng)本公司簽署附錄確認(rèn)繼續(xù)有效，即應(yīng)失效：

（1）. 清理營業(yè)或業(yè)務(wù)由清算人或財產(chǎn)管理人經(jīng)營或永久停業(yè)；或

（2）.被保險人的利益終止；或

（3）. 經(jīng)營項目營業(yè)處所或營業(yè)處所的財產(chǎn)發(fā)生變更，從而增加損失的風(fēng)險。

3.被保險人嚴(yán)格遵守及履行本保險單條款的規(guī)定，應(yīng)為本公司承擔(dān)責(zé)任的先決條件。

4.被保險人必須保存完整記錄。自開始經(jīng)營日起的全部記錄，如財產(chǎn)目錄，生產(chǎn)及資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)予妥善保管。為防止記錄同時被毀，被保險人應(yīng)分別存放幾套記錄。本公司認(rèn)為必要時，有權(quán)查閱上述記錄。

5. 發(fā)生可在本保險單項索賠的損失后，被保險人應(yīng)立即以書面通知本公司，并應(yīng)盡力采取，同意采取或允許采取一切合理及切實可行的措施，以減少營業(yè)中斷或?qū)I業(yè)的干擾，或避免或減少損失。如在本保險單項下索賠，被保險人應(yīng)不遲于在賠償期限終止后三十天內(nèi)或經(jīng)本公司書面允準(zhǔn)的延長期限內(nèi)，自費向本公司提交列有細(xì)目的索賠清單，及投保的有關(guān)損失或一部分損失所引起的不論任何種類的間接損失的其他保險的細(xì)節(jié)。被保險人還應(yīng)自費出示及提交本公司為調(diào)查或核實索賠所需要的賬冊和其他營業(yè)賬冊、憑證、發(fā)票、資產(chǎn)負(fù)債表及其他文件單證、證明、情況及說明。

6. 索賠如有欺詐，或如被保險人或代表被保險人的任何人以欺詐手段在本保險單項下獲取利益，或損失系由被保險人的故意行為或共謀所致，本保險單項下的一切利益均應(yīng)喪失。

7. 發(fā)生導(dǎo)致本保險單責(zé)任范圍內(nèi)損失的意外事故時，如另有由被保險人投?；蛩舜渫侗５钠渌ｋU保障同一損失名其某一部分，本公司將按比例承擔(dān)賠償責(zé)任。

8.被保險人應(yīng)根據(jù)本公司的要求并支付費用的情況下，按照本公司的需要，不論在本公司賠款以前或以后，進行一切工作或同意或允許進行一切工作，使本公司得以行使任何權(quán)利及追償權(quán)，或在賠償本保險單項下的損失后得以從其他方取得補償或通過權(quán)益轉(zhuǎn)讓取得賠償。

9. 賠款給付以后，本保險單項下的保險金額應(yīng)減去賠付的金額，并由本公司簽發(fā)減少保險金額的批單，保險金額減少部分的保險費不予退回。

10. 本保險單項下的索賠時效，從事故發(fā)生之日算起，不得超過一年。

11.被保險人可隨時申請注銷本保險單，本公司也可在十五天前通知被保險人注銷保險單。保險單已生效期間的保險費，前者按本公司短期費率計算，后者按日平均費率計算。

12.被保險人與本公司之間的一切有關(guān)保險單的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。如果協(xié)商不成，可提交仲裁機構(gòu)或法院審理。除另有協(xié)議外，仲裁或法律訴訟應(yīng)在被告方所在地進行。 1、 包括全部營業(yè)額條款：

在賠償期限內(nèi)如果為獲得營業(yè)收入，被保險人或他人代其在營業(yè)處所以外的地點，銷售貨物或提供服務(wù)，則有關(guān)這項銷售或服務(wù)所給付或應(yīng)給付的金額，在計算賠償期限的營業(yè)額時應(yīng)包括在內(nèi)。

2、 未保險的維持費用條款：

如本保險單未承保經(jīng)營業(yè)務(wù)的維持費用（根據(jù)本保險單規(guī)定對毛利潤的定義，在計算毛利潤時已予減除），在計算本保險單項下，可以取得補償?shù)臓I業(yè)費用增加的賠償金額時，只賠償營業(yè)費用增加乘以按毛利潤與毛利潤加上未保的維持費用之比例所得的那一部分額外費用。

3、 恢復(fù)保險金額條款：

為了使本保險不因損失而減少保險金額，被保險人可對自發(fā)生損失之日起至保險期限終止日止就損失數(shù)額部分支付適當(dāng)?shù)念~外保險費系恢復(fù)保險金額。

4、 每月預(yù)付賠款：如予要求，本公司在賠償期間可以每月預(yù)付賠款。

5、 調(diào)整保險費條款：

被保險人如最遲在任何保險單年度滿期后六個月內(nèi)聲明，根據(jù)審計師（查帳員）的證明，與任何保險期最接近同期的十五個月會計期間所賺得的毛利潤少于所保保險金額，可按比例退還差額部分的保險費，但退還保費不得超過保險期內(nèi)對此項保險金額所付保險費的三分之一。如因任何意外事故而在本保險單項下索賠，則上述保險費的退還，只限于非該意外事故所造成保額減少的那部分差額項下的保險費。